Auto-entrepreneur
déclarer son chiffre d’affaires à l’URSSAF
Quoi déclarer, à quel rythme, comment le faire en ligne et combien cela coûte, avec les taux 2026 et la déclaration à zéro.
L’auto-entrepreneur déclare son chiffre d’affaires encaissé sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou l’application mobile, au rythme mensuel ou trimestriel choisi au départ. Les cotisations sont calculées automatiquement selon un taux qui dépend de l’activité. La déclaration reste obligatoire même à zéro.
- Base déclarée : le chiffre d’affaires encaissé, pas le facturé.
- Rythme : mensuel ou trimestriel, modifiable une fois par an.
- Paiement : cotisations calculées et prélevées en ligne après validation.
- Même à zéro : la déclaration néant est obligatoire, sous peine de pénalité.
Déclarer son chiffre d’affaires à l’URSSAF est l’obligation la plus régulière de la vie d’un auto-entrepreneur. Le mécanisme est simple une fois compris, mais quelques détails séparent une gestion tranquille d’une pénalité évitable.
Ce que vous déclarez vraiment
le chiffre d’affaires encaissé
Premier point souvent mal compris : on déclare le chiffre d’affaires encaissé, pas le facturé. Seules les sommes réellement reçues sur la période comptent. Une facture émise en mars mais réglée en avril se déclare sur avril. Cette distinction évite de payer des cotisations sur un argent qu’on n’a pas encore touché.
Le montant déclaré sert de base au calcul des cotisations sociales, prélevées en pourcentage selon la nature de l’activité. Plus le chiffre d’affaires d’une période est élevé, plus les cotisations le sont, dans une proportion fixe : il n’y a pas de seuil caché ni de palier surprise sur la déclaration courante.
Mensuelle ou trimestrielle
choisir son rythme
Au démarrage, on choisit un rythme de déclaration, mensuel ou trimestriel. Le mensuel lisse la trésorerie et colle au plus près de l’activité ; le trimestriel allège la fréquence mais concentre les paiements sur une seule échéance. Ni l’un ni l’autre ne change le total dû sur l’année : c’est une question de confort de gestion. Le choix peut être modifié une fois par an.
La toute première déclaration n’intervient pas immédiatement. Un délai s’écoule après le début d’activité, de l’ordre de quatre-vingt-dix jours, avant la première échéance. L’URSSAF en indique la date exacte dans votre espace personnel : inutile de la calculer soi-même.
Déclarer son chiffre d’affaires, étape par étape
Une fois le rythme connu, la déclaration prend quelques minutes. La marche à suivre est toujours la même.
-
Se connecter à son espace
Sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou l’application mobile, dans l’espace personnel rattaché à votre micro-entreprise.
-
Saisir le chiffre d’affaires
Reportez le montant encaissé sur la période, ventilé par type d’activité si vous en exercez plusieurs.
-
Vérifier le montant calculé
Les cotisations s’affichent automatiquement à partir du taux applicable. Un coup d’œil suffit à contrôler la cohérence.
-
Valider et payer
Après validation, le paiement en ligne est en général prélevé immédiatement. Conservez l’accusé de déclaration.
Combien vous allez payer
les taux 2026
Le montant des cotisations dépend de la nature de l’activité. Le tableau ci-dessous donne les taux en vigueur en 2026, hors dispositifs particuliers. Le simulateur officiel reste la référence pour un chiffrage exact selon votre situation.
| Type d’activité | Taux 2026 | Exemples |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | Achat-revente, restauration à emporter |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | Artisanat, services commerciaux |
| Activités libérales (BNC) | 25,6 % | Conseil, rédaction, formation |
Deux nuances comptent. L’ACRE, lorsqu’on y a droit, réduit fortement ces taux la première année d’activité. Et certaines professions libérales relèvent de la Cipav, avec un taux qui leur est propre. Ces taux peuvent par ailleurs évoluer d’une année sur l’autre : mieux vaut vérifier le pourcentage en vigueur avant d’estimer un budget.
Les cotisations versées à l’URSSAF financent votre protection sociale. L’impôt sur le revenu est un sujet à part : certains auto-entrepreneurs optent pour le versement libératoire, qui prélève l’impôt en même temps que les cotisations, mais ce n’est pas automatique. Ne confondez pas les deux quand vous calculez ce que l’activité vous laisse réellement.
La déclaration à zéro reste obligatoire
Point à ne jamais négliger : la déclaration reste due même quand le chiffre d’affaires est nul. On parle de déclaration à zéro, ou déclaration néant. On saisit simplement un montant de zéro, sans rien payer. Tant que la micro-entreprise existe, l’obligation court, qu’il y ait eu de l’activité ou non.
Chaque déclaration manquante, même vide, expose à une pénalité forfaitaire (de l’ordre de 58 € par échéance en 2026). Activer les rappels dans l’espace en ligne suffit à s’en prémunir. En cas d’oubli répété, l’URSSAF peut aussi recalculer des cotisations sur une base forfaitaire, souvent défavorable.
Les erreurs qui coûtent cher
Quelques réflexes évitent l’essentiel des problèmes. Déclarer l’encaissé et non le facturé. Ne jamais sauter une déclaration, même à zéro. Tenir un suivi de ses encaissements au fil de l’eau, dans un simple tableur, pour que la saisie soit instantanée. Et distinguer clairement cotisations sociales et impôt, pour ne pas se tromper sur ce que l’activité rapporte vraiment.
Une fois ces habitudes prises, la déclaration URSSAF n’est plus une corvée : c’est une formalité de quelques minutes, prévisible et sans mauvaise surprise.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mon chiffre d’affaires ?
Chaque déclaration manquante entraîne une pénalité forfaitaire, même si le chiffre d’affaires était nul. En cas d’oublis répétés, l’URSSAF peut recalculer vos cotisations sur une base forfaitaire, généralement plus élevée que la réalité. Activer les rappels dans l’espace en ligne est le moyen le plus simple d’éviter ces frais.
Faut-il déclarer si je n’ai rien gagné ?
Oui. La déclaration à zéro, dite déclaration néant, est obligatoire tant que la micro-entreprise existe. Vous saisissez simplement un montant de zéro et vous ne payez aucune cotisation. Ne pas la faire vous expose à la même pénalité qu’une déclaration oubliée.
Je déclare le montant facturé ou encaissé ?
Le montant encaissé. Seules les sommes réellement reçues sur la période se déclarent. Une facture émise mais pas encore payée n’entre dans la déclaration qu’au moment de son règlement. C’est l’erreur la plus fréquente, et elle conduit à payer des cotisations en avance.
Quand a lieu ma première déclaration ?
Pas dès le début d’activité. Un délai s’écoule d’abord, de l’ordre de quatre-vingt-dix jours, avant la première échéance. La date exacte figure dans votre espace personnel sur le site de l’URSSAF, vous n’avez pas à la calculer.